動態(tài)與觀點
- 引 言 -
2022年12月13日，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局作出滬銀保監(jiān)罰決字〔2022〕98、99號行政處罰決定書，對某銀金融租賃有限公司未按法律規(guī)定辦理租賃物所有權轉移登記行為，責令改正，并處罰款50萬元；對直接管理責任人員，處以警告。
該處罰結果，對整個融資租賃行業(yè)來說，影響較大。本文將予以解讀。
- 探 討 -
一、關于某銀金租
某銀金融租賃有限公司（業(yè)內稱某銀金租），于2008年4月上海市浦東新區(qū)正式開業(yè)，為招商銀行全資子公司。歷經三次增資，目前注冊資本為120億元，由招商銀行全資持有。主營融資租賃業(yè)務。
作為國務院確定試點的首批銀行系金融租賃公司，某銀金租以“專業(yè)化、國際化、數字化”的戰(zhàn)略目標為指引，踐行“走近租賃物”的轉型要求，堅持“創(chuàng)新進取”的發(fā)展主題，在轉型與創(chuàng)新的道路上下求索、砥礪前行。
不久前2022年12月16日至17日，在由全球租賃業(yè)競爭力論壇主辦的2022（第五屆）中國融資租賃“騰飛獎”評選中，招銀金融租賃有限公司榮獲 “最具影響力金融租賃公司” 獎項。
中國融資租賃“騰飛獎”起源于2018年，由全球租賃業(yè)競爭力論壇主辦，邀請業(yè)內權威專家組成專家評審委員會，通過申報、調研、專家評審等一系列流程綜合評選出各類年度優(yōu)秀企業(yè)予以表彰。
可以說，某銀金租可稱得上融資租賃頭部企業(yè)。
二、銀保監(jiān)為何嚴查租賃物所有權環(huán)節(jié)
《中華人民共和國民法典》第七百三十五條：“融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同”。這是有關融資租賃的最高法律淵源，所作出的最權威定義。明確要求出租人向出賣人購買租賃物?！百徺I”本身就要求不但要一手交錢，還要一手交貨。因此租賃物所有權就應當轉移給出租人，這是融資租賃交易不可或缺的最重要環(huán)節(jié)。
如果未按法律規(guī)定辦理租賃物所有權轉移登記，會怎么樣？將直接導致該融資交易，不構成融資租賃，而構成借款法律關系。出租人對“租賃物”，無權享有法定的擔保權益，致使融資成為信用貸款，增大了出租人的經營風險，并且這種風險會在金融體系內部傳導，或可能導致發(fā)生系統(tǒng)性風險事件。
該違規(guī)經營行為，隱蔽性較強，監(jiān)管難度較大，或許只有現場檢查業(yè)務檔案資料，尚可發(fā)現這種經營疏漏。因為它離合規(guī)經營，僅一步之遙。它違規(guī)成本很低，實務中無須故意為之，只須懈怠、拖延、不作為即可。
三、類似違規(guī)經營行為
實務中，與未按法律規(guī)定辦理租賃物所有權轉移登記行為，性質類似的違規(guī)行為還有：
租賃物所有權權屬不清晰
所有權權屬清晰，是所有權轉讓的前提。如果所有權權屬不清晰，所有權轉讓無從談起。出租人更不可能取得租賃物所有權。
《金融租賃公司管理辦法》第三十二條：“金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權”。
租賃物所有權法律規(guī)定禁止轉移
如土地、海域使用權，其所有權權屬只有國家所有和集體所有。而且土地、海域所有權在國家和集體轉移，也并不遵循民商法律。因此這類租賃物，出租人根本無法辦理所有權權屬登記，無法取得所有權。
《金融租賃公司管理辦法》第三十三條：“租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定所有權轉移必須到登記部門進行登記的財產類別，金融租賃公司應當進行相關登記。租賃物不屬于需要登記的財產類別，金融租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益”。
租賃物低值高估
這種情況，常見于售后回租當中。低值高估，將低價值租賃物高估，提高了融資額度，將金融風險隱藏在合法交易的外表之下，增大了出租人的經營風險。
《金融租賃公司管理辦法》第三十六條：“金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買”。
四、融資租賃企業(yè)的天然困局
某銀金租未按法律規(guī)定辦理租賃物所有權轉移登記行為，看似偶然個案，實則是行業(yè)真實經營狀況之冰山一角。因為我國融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展，需要配套完善的租賃物登記制度。而我國租賃物登記制度，還尚存在諸多不足。
由于融資租賃交易中，辦理租賃物所有權轉移登記，性質上相當于辦理抵押物登記。但是在我國諸多財產所有權轉移登記制度中，對所有權轉移登記和抵押物登記的管理規(guī)定確是完全不同，主要包括在辦理周期、費用、納稅等環(huán)節(jié)。
比如，注冊商標辦理融資租賃登記，實務中需要近半年時間；而注冊商標辦理質押登記，最長兩周時間。辦理時間的滯后，已經嚴重影響到融資租賃業(yè)務的正常開展。
在房產融資租賃中，必須辦理房產過戶才算合規(guī)。但辦理房產過戶要依照正常交易登記，承擔較高稅費；同樣，辦理房產抵押登記，則辦理周期短、手續(xù)簡單、費用較低。這就是為什么我國不動產融資租賃發(fā)展滯后的主要原因。
但這種天然困局，并非融資租賃企業(yè)違規(guī)經營的借口，也并不是違規(guī)經營的全部原因所在。
五、對融資租賃行業(yè)的影響
此次銀保監(jiān)會對某銀金租經營中，未辦理租賃物所有權轉移行為的處罰，表明銀保監(jiān)會，以后可能會將租賃物監(jiān)管予以常態(tài)化，以整頓規(guī)范融資租賃行業(yè)法不責眾的亂象。
而融資租賃企業(yè)，則必須即時對租賃物違規(guī)的業(yè)務予以全面清理整改，而且會抑制后續(xù)新業(yè)務的開展。
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